晟楠科技過會：今年IPO過關(guān)第55家 廣發(fā)證券過首單

中國經(jīng)濟網(wǎng)北京3月14日訊北京證券交易所上市委員會2023年第12次審議會議于2023年3月13日上午召開，審議結(jié)果顯示，江蘇晟楠電子科技股份有限公司(簡稱“晟楠科技”)符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過會的第55家企業(yè)。

(資料圖片)

晟楠科技本次發(fā)行的保薦機構(gòu)為廣發(fā)證券股份有限公司(簡稱“廣發(fā)證券”)，保薦代表人為但超、秦睿。這是廣發(fā)證券今年保薦成功的第1單IPO項目。

晟楠科技主要從事航空裝備制造、軍用電源領(lǐng)域相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括航空減速控制器、航空阻尼器等航空機械類產(chǎn)品以及變壓整流器、繼電器盒等綜合電源類產(chǎn)品等。

葉學(xué)俊持有公司25,667,400股股份，占公司股本總額的38.15%，為公司的控股股東。葉學(xué)俊、蘇梅、葉楠三人合計持有公司47,526,696股股份，占公司股本總額的70.63%，通過福晟投資間接控制公司3,627,504股股份的表決權(quán)，占公司股本總額的5.39%，且三人均為公司董事會成員。報告期內(nèi)，葉學(xué)俊、蘇梅、葉楠三人在股東會和董事會中的表決均保持一致行動，葉學(xué)俊、蘇梅、葉楠三人共同為晟楠科技的實際控制人。

晟楠科技本次擬在北交所公開發(fā)行股票不超過2,000萬股(含本數(shù)，不考慮超額配售選擇權(quán))；不超過2,300萬股(含本數(shù)，全額行使本次股票發(fā)行的超額配售選擇權(quán)的情況下)。公司及主承銷商可以根據(jù)具體發(fā)行情況擇機采用超額配售選擇權(quán)，采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量不得超過本次發(fā)行初始發(fā)行股票數(shù)量的15%，即不超過300萬股(含本數(shù))。

晟楠科技擬募集資金20,000.00萬元，分別用于智能特種裝備擴產(chǎn)項目、研發(fā)試驗中心升級建設(shè)項目、補充流動資金項目。

審議意見：無

審議會議提出問詢的主要問題：

1.根據(jù)申報文件，發(fā)行人存在向供應(yīng)商虛構(gòu)業(yè)務(wù)付款以沖抵員工備用金、無商業(yè)實質(zhì)的票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)貸等多項財務(wù)內(nèi)控不規(guī)范情形。請發(fā)行人說明針對上述不規(guī)范情形采取的整改措施及其有效性。請保薦機構(gòu)、申報會計師說明就發(fā)行人內(nèi)部控制存在的多項不規(guī)范情形的核查情況，包括但不限于核查程序、范圍及核查結(jié)論等。

2.關(guān)于應(yīng)收賬款占比較高。根據(jù)申報文件，(1)報告期各期末，發(fā)行人應(yīng)收賬款余額分別是當(dāng)期營業(yè)收入的1.45倍、1.28倍、1.28倍、2.09倍，應(yīng)收賬款占營業(yè)收入的比例較高。(2)截至2022年8月31日，應(yīng)收賬款回款比例分別為88.46%、74.88%、32.29%和6.53%。航天科工C2、客戶G、客戶F期后回款比例低、付款延遲。請發(fā)行人：(1)對比同行業(yè)可比公司應(yīng)收賬款占比情況，說明發(fā)行人應(yīng)收賬款占比較高的合理性，是否符合行業(yè)慣例。(2)結(jié)合約定情況，說明航天科工C2、客戶G、客戶F期后回款比例低、付款延遲的背景和原因。請保薦機構(gòu)、申報會計師核查上述事項并發(fā)表明確意見。

3.關(guān)于收入確認(rèn)準(zhǔn)確性。根據(jù)申報文件，按照軍方審價機制及流程，在軍方審價完成前，軍方認(rèn)可的暫定價主要為合同價、軍方履行現(xiàn)場審價程序后簽署的審價協(xié)商紀(jì)要、議價紀(jì)要或者同等效力的文件約定的價格。2021年5月，中航工業(yè)A1單位客戶就航空減速控制器和航空阻尼器產(chǎn)品與發(fā)行人訂立新的采購合同，合同價較以往合同價下調(diào)23.10%，下調(diào)比例較大。請發(fā)行人說明軍品客戶審定價格周期，下調(diào)價格的背景、原因，是否符合行業(yè)慣例，是否影響其他產(chǎn)品審定價格。請保薦機構(gòu)、申報會計師核查上述事項并發(fā)表明確意見。

2023年上交所深交所IPO過會企業(yè)一覽：

2023年北交所IPO過會企業(yè)一覽：

2023年IPO被否企業(yè)一覽：

（文章來源：中國經(jīng)濟網(wǎng)）