當前訊息：東北證券被罰沒逾750萬 禍起6年前人造鉆石大王45億定增

因一單6年前的業務，東北證券（000686）在被立案3個多月后，證監會擬對其責令改正，給予警告，同時“沒一罰三”合計罰沒754.72萬元。

5月14日晚間，東北證券發布公告稱，公司涉嫌在鄭州華晶金剛石股份有限公司（下稱“豫金剛石”）2016年非公開發行股票及持續督導期間未勤勉盡責案，已由證監會調查完畢。除了相應的行政處罰，證監會同時擬沒收保薦業務收入188.68萬元，并處以566.04萬元罰款。

2月6日，因在執行豫金剛石2016年非公開發行股票項目中，涉嫌保薦、持續督導等業務未勤勉盡責，所出具的文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，東北證券收到了證監會下發的《立案告知書》。

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遭警告并被罰沒754.72萬元

據東北證券5月14日公告，該公司5月12日收到中國證監會《行政處罰事先告知書》（處罰字[2023]23號），經查明，東北證券涉嫌違法的事實主要有兩方面。一方面，東北證券作為豫金剛石2016年非公開發行股票項目保薦人，未按要求對本次非公開發行對象之一北京天證遠洋基金管理中心（有限合伙)（下稱“天證遠洋”)的資金來源審慎核查。天證遠洋實際出資與其承諾不符。

“東北證券出具的《非公開發行股票的上市保薦書》《非公開發行股票發行過程與認購對象合規性的報告》存在虛假記載。期間公司該項目保薦代表人為于國慶、葛建偉。”公告指出。

公告進一步指出，另一方面，東北證券在持續督導期間未對募集資金置換預投資金事項審慎核查，未充分核查募集資金投入項目的情況，未充分關注募投項目流動資金的用途和程序，未對涉訴事項保持合理的職業懷疑。

“綜上，東北證券在持續督導期間未勤勉盡責，公司出具的2016年至2018年度相關持續督導及現場檢查報告存在虛假記載。期間公司該項目保薦代表人為于國慶、葛建偉、傅坦、鄭克國、張旭東。”公告稱。

證監會根據當事人的違法事實、性質、情節與社會危害程度，依據相關規定，擬決定對東北證券責令改正，給予警告，沒收保薦業務收入188.68萬元，并處以566.04萬元罰款。

同時，證監會擬對于國慶、葛建偉給予警告，并分別處以20萬元罰款；對鄭克國、張旭東給予警告，并分別處以10萬元罰款；對傅坦給予警告，并處以5萬元罰款。

事涉豫金剛石定增項目

東北證券被立案調查和擬被行政處罰，源自“人造鉆石大王”豫金剛石定增項目中未勤勉盡責。

公開資料顯示，豫金剛石成立于2004年12月，主導產品為人造金剛石，人造金剛石產銷量位居全國第三。該公司于2010年3月26日在深交所掛牌上市交易。

2016年11月，豫金剛石進行定增，東北證券是該定增項目的保薦機構。此次募集資金總額為45.88億元，扣除發行費用后，實際募集資金凈額為45.68億元。本次非公開發行新增股份5.27億股，2016年11月7日在深交所上市。

而在非公開發行股票相關承諾中，東北證券承諾：其及保薦代表人已對公司非公開發行股票發行情況報告暨上市公告書及其摘要進行了核查，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性和完整性承擔相應的法律責任。

但在2020年4月，豫金剛石業績“變臉”，引發市場高度關注。隨后在2020年4月7日，豫金剛石收到《中國證券監督管理委員會調查通知書》。因該公司涉嫌信息披露違法違規，證監會決定對該公司進行立案調查。

2020年12月31日，證監會表示，經查，豫金剛石涉嫌重大財務造假，2016年至2019年財務信息披露嚴重不實。一是連續三年累計虛增利潤數億元，二是未依法披露對外擔保、關聯交易合計40億余元。調查還發現，在上述期間，實際控制人累計占用上市公司資金23億余元。

“本案是一起上市公司長期系統性造假的典型案件，涉案金額巨大，違法性質嚴重，市場影響惡劣，我會將依法嚴肅追究相關單位和個人的違法責任。”證監會表示。

后在2021年8月13日，豫金剛石收到證監會下發的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。證監會擬決定：責令豫金剛石改正，給予警告，并處以500萬元的罰款。郭留希作為豫金剛石實際控制人、時任董事長、董事會秘書，被予以警告，并處以1500萬元罰款，被采取終身市場禁入措施。

2022年5月26日晚間，當時股票名稱為*ST金剛的豫金剛石發布公告稱，收到深交所下發的《關于鄭州華晶金剛石股份有限公司股票終止上市的決定》，深交所決定終止公司股票上市。公司股票進入退市整理期的起始日為2022年6月6日，退市整理期為十五個交易日，最后交易日期為2022年6月24日。

豫金剛石案件被錄入去年證監稽查20起典型違法案例

證監會官網資料顯示，豫金剛石信息披露違法違規案（中國證監會行政處罰決定書〔2022〕57號）被收錄進了2022年證監稽查20起典型違法案例。

證監會表示，該案是一起上市公司實際控制人指使造假的典型案例。2016至2019年，鄭州華晶金剛石股份有限公司實際控制人策劃、指使公司通過虛構銷售交易及股權轉讓交易等方式累計虛增利潤1.5億元，通過虛構采購業務等方式虛增資產18.56億元。

證監會2022年10月在行政處罰決定書中指出，經查明，豫金剛石共存在6大違法事實：一是通過虛構銷售交易及股權轉讓交易,虛增營業收入、利潤總額，導致2017年至2019年年度報告存在虛假記載；二是通過虛構采購交易等方式,虛增存貨、固定資產、非流動資產，導致2016年至2019年年度報告存在虛假記載；三是通過虛構采購業務、支付采購款、賬外借款及開具商業匯票等形式向實際控制人及其關聯方提供資金,未按規定披露非經營性占用資金關聯交易，導致2016年至2019年年度報告存在重大遺漏。

“四是豫金剛石未按規定披露關聯擔保及對外擔保，導致未及時披露擔保事項,2016年至2019年年度報告存在重大遺漏；五是未按規定披露預計負債和或有負債，導致2018年年度報告存在虛假記載和重大遺漏,2019年年度報告存在虛假記載；六是披露的《2019年度業績預告》、《2019年度業績快報》虛假記載。”證監會彼時進一步指出。

證監會強調，豫金剛石信息披露違法違規案警示，上市公司實際控制人應當嚴守法律底線，不得濫用控制地位從事違法行為。

（文章來源：澎湃新聞）